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广东丸美生物技术股份有限公司首次公开发行股票申请文件反馈意见

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简介 公告日期:2018-02-14广东丸美生物技术股份有限公司首次公开发行股票申请文件反馈意见中信证券股份有限公司:现对你公司推荐的广东丸美生物技术股份有限公司(以下简称“公司”或“发行人”)首发

广东丸美生物技术股份有限公司首次公开发行股票申请文件反馈意见

公告日期:2018-02-14广东丸美生物技术股份有限公司首次公开发行股票申请文件反馈意见中信证券股份有限公司:现对你公司推荐的广东丸美生物技术股份有限公司(以下简称“公司”或“发行人”)首发申请文件提出反馈意见,请你公司在30天内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档。 若涉及对招股说明书的修改,请以楷体加粗标明。

我会收到你公司的回复后,将根据情况决定是否再次向你公司发出反馈意见。 如在30天内不能提供书面回复,请向我会提交延期回复的申请。

若对本反馈意见有任何问题,请致电我会发行监管部审核人员。

规范性问题1、请保荐机构、发行人核查LCAPITAL的出资来源及其合法性,是否符合外汇管理规定,该股东的最终股东的基本情况,是否存在代持,并发表明确意见。

2、请保荐机构、发行人律师核查并说明发行人是否曾经或目前存在股权代持或其他利益安排;请保荐机构、发行人律师核查并披露股东历次增资及股权转让的原因、价格、定价依据、价款支付情况以及股东增资或受让股份的资金来源的合法合规性,前后增资和股权转让价格存在差异的原因及合理性;请保荐机构、发行人律师发行人核查历次股权转让和转增股本税收缴纳情况,是否存在利用低价转让规避税收缴纳义务的情形;请保荐机构、发行人律师就新增股东与发行人的实际控制人、主要股东、董监高、发行人的客户和供应商、本次发行的中介机构及其签字人员之间有无亲属关系、关联关系,有无委托持股或其他协议安排发表明确中介机构核查意见。

请说明核查过程、方式和依据。 3、请保荐机构、发行人律师核查发行人、控股股东及实际控制人与LCAPITAL是否签署对赌协议,如有,请补充披露对赌协议的主要条款,并核查说明对赌协议中是否存在以发行人为对赌对象的相关条款或违反法律法规禁止性规定的其他情形。

4、招股说明书披露发行人不存在和控股股东、实际控制人同业竞争的情形。

请保荐机构、律师进一步核查并披露:(1)是否已经审慎核查并完整披露控股股东、实际控制人及其近亲属人员直接或间接控制的全部企业;(2)上述企业的历史沿革、资产、人员、业务和技术等方面与发行人的关系,采购销售渠道、客户、供应商等方面是否影响发行人的独立性,如与发行人存在相同、相似业务的,请说明是否构成同业竞争或潜在同业竞争。 5、招股书披露,重庆庄胜为公司董事孙怀彬控制的企业,报告期内公司向重庆庄胜销售商品。 请保荐机构和发行人律师核查并说明上述关联交易的必要性,请结合公司与非关联方的交易价格,说明关联交易价格是否公允,上述关联交易对发行人独立性的影响,以及上述关联交易是否履行了必要的决策程序。 6、招股书披露,发行人实际控制人控制的一些企业及发行人相关附属公司目前已注销或转让。

(1)请保荐机构、发行人律师核查该等公司注销或转让的原因,在注销或转让前是否存在违法违规情形;(2)转让的公司的股权转让行为是否真实合法有效、受让方的基本情况及其与发行人实际控制人、董监高、核心技术人员是否存在关联关系,转让后是否与发行人存在资金或业务往来,是否存在关联方非关联化的情形。

请保荐机构和发行人律师发表明确意见。

7、招股说明书披露,报告期内,重庆博多按照15%的税率缴纳企业所得税。

2014-2016年度分别取得了1112,97万元、万元和万元的财政补贴。

请保荐机构和发行人律师对报告期内发行人享受的税收优惠和财政补贴是否存在合法依据,是否履行了相关批准程序进行核查,并对所享受的政策是否合法有效发表明确核查意见。

8、公司采用自主生产方式和委外加工方式相结合的方式进行生产。 请补充说明发行人选择委托加工厂商的标准或制度安排、该等委托加工商是否具有化妆品生产许可、发行人保障委托加工产品质量的有效措施和制度。 9、请补充说明发行人子公司具体从事的业务情况、报告期内各期收入、利润情况,发行人是否涉及异地生产化妆品,根据业务情况,请保荐机构、发行人律师核查发行人及其子公司是否均已取得业务开展所必需的资质、许可等,发行人销售化妆品及发行人的经销商经销化妆品是否需要获得许可或取得相关资质。

10、请在招股说明书中补充披露:(1)公司生产经营中主要排放污染物的排放量、环保设施处理能力及实际运行情况、报告期各年环保投入和相关费用支出情况、募投项目所采取的环保措施及相应的资金来源和金额、环保投入与排放量的匹配情况等;(2)请保荐机构和发行人律师对发行人的环保是否符合国家和各地方环保要求、是否发生环保事故、发行人有关污染处理设施的运转是否正常有效,有关环保投入、环保设施及日常治污费用是否与处理公司生产经营所产生的污染相匹配等问题进行核查,并发表意见。 11、招股书披露,2016年8月至9月期间,国家食品药品监督管理总局分别发布通告》,丸美科技生产的春纪美白防晒乳产品、丸美防晒精华隔离乳产品、丸美激……提示:本网不保证其真实性和客观性,一切有关该股的有效信息,以交易所的公告为准,敬请投资者注意风险。